Банкротство компании: процедура, этапы и модели банкротства фирмы с долгами

Основные признаки банкротства юридического лица

Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.

Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.

Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2018 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.

Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:

  • Совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
  • Срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
  • Имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.

Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:

  • Долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
  • Невыплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
  • Невозвращенные кредитным организациям займы;
  • Долги перед учредителями предприятия;
  • Задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.

В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.

Заявление о признании несостоятельности юридического лица имеет определенный Образец иска о признании юридического лица банкротом (ссылка на скачивание) и подается в установленной письменной форме. Его заверяет своей подписью руководитель фирмы или его заместитель, если он имеет полномочия. Форма заявления предусматривает обязательное внесение информации, которая содержит:

  • Данные об арбитражном суде, в который подается заявление;
  • Полную сумму задолженности по всем кредиторам;
  • Общую сумму претензий, которые не будут оспорены представителями предприятия-должника;
  • Любые обстоятельства и факторы, повлиявшие на появление убытков и потерю платежеспособности;
  • Сведения обо всех открытых банковских счетах, которые будут использованы при погашении долгов.

К заявлению обязательно прикладываются квитанции об оплате пошлины и услуг управляющего (или ходатайство о рассрочке). Хорошим вариантом может стать приложение собственного плана по оздоровлению или реструктуризации.

На момент последних изменений в арбитражном законодательстве, определяющих банкротство юридических лиц в 2019 году, были определены расходы на подачу документов в сумме:

  • 6 000 рублей на государственную пошлину;
  • От 30 000 за услуги внешнего управляющего.

Если материальное положение потенциального юридического лица-должника не позволяет внести такую сумму до начала суда, рекомендовано приложить к типовому заявлению специально оформленное ходатайство. Оно предусматривает рассрочку на обязательные платежи до вынесения решения. Кроме этих расходов, потребуется проведение дополнительных экспертиз сторонними аудиторами, консультации юристов и нотариальное заверение некоторых документов и копий.

Всю сложную и длительную процедуру можно разделить на важные стадии банкротства юридического лица, каждая из которых выполняет определенные функции:

  1. Наблюдение: необходимо для анализа и изучения сложной финансовой ситуации на предприятии;
  2. Назначение и работа внешнего арбитражного управляющего, который контролирует проведение всех мероприятий и отвечает за сохранность имущества на время разбирательств;
  3. Оздоровление: этап предусматривает изучение и воплощение возможности спасения предприятия-должника путем внедрения эффективного управления, рассрочек и направлен на погашение долгов;
  4. Внешнее управление делами: функции руководства выполняет сторонний специалист, назначенный в судебном порядке;
  5. Конкурсное производство: этап предусматривает полнейшую инвентаризацию и реализацию для реализации возможности погашения долгов.

В современном российском законодательстве именно процедуры несостоятельности юридического лица и признания его неплатежеспособным считаются самыми сложными и запутанными даже среди опытных юристов. Каждая стадия имеет множество нюансов и задач, на решение которых требуется немало времени.

В большинстве случаев все процедуры и конкурсное производство при банкротстве юридического лица осуществляется одним внешним специалистом. Такой конкурсный управляющий становится связующим звеном между арбитражным судом, всеми кредиторами и убыточным объектом, выполняя множество важных задач:

  • Проведение постоянного мониторинга финансового состояния, поиск скрытых резервов;
  • Соблюдение прав кредиторов при ликвидации;
  • Обеспечение сохранности всего имущества должника;
  • Уведомление персонала о возможности сокращения и надзор за законностью его проведения;
  • Внесение в специальный реестр сведений о банкротстве юридического лица;
  • Работа с третьими лицами по возврату долгов убыточному предприятию;
  • Организация собраний кредиторов, предоставление необходимой информации о состоянии дел.

В настоящее время должность такого внешнего управляющего еще находится на стадии формирования и по-настоящему опытных специалистов недостаточно для ведения всех арбитражных дел. Его обязанности подробно расписаны в законе «О банкротстве», а сумма вознаграждения за работу оплачивается юридическим лицом-банкротом на банковский счет самоуправляющей арбитражной организации.

Фактически это последняя стадия, завершающая все попытки спасти фирму-должника и возвратить ее к полноценной работе. Конкурсное производство является особенной процедурой, все действия которой будут направлены на максимальное удовлетворение требований и претензий должников. О попытке спасти юридическое лицо уже речи не идет.

Стандартный срок для проведения всех процедур составляет полгода. Основные правовые последствия такого серьезного шага:

  • Наступают сроки погашения задолженности по всем договорам, претензиям, искам;
  • Прекращается любое начисление штрафных санкций на долги предприятия;
  • Все сведения, которые касаются деятельности и создания юридического лица, теряют признаки коммерческой тайны;
  • Снимаются наложенные на имущество аресты для возможности его свободной реализации;
  • Все действия осуществляются под руководством конкурсного управляющего и направлены на организацию законных торгов, максимальное погашение предъявленных долгов.

Основной этап на этой стадии – создание специальной конкурсной массы (фонда для расчета со всеми заемщиками). В нее включаются все виды имущества, ценности, материалы, сырье и автомобили, которые выявлены в результате подробной инвентаризации.

Банкротство компании: процедура, этапы и модели банкротства фирмы с долгами

Проведение специальных электронных торгов или аукциона необходимо для реализации оставшегося имущества и ресурсов. Все средства, вырученные таким способом, пойдут на оплату долгов банкрота в порядке очередности. В такой процедуре может принять участие любой желающий, который правильно оформит предварительную заявку и внесет небольшой задаток (размер редко превышает 10% от суммы стартовой цены). Все расчеты и внесение задатка производятся только в безналичной форме.

Существует несколько электронных торговых площадок, на которых регулярно проводятся торги. Наиболее крупной и прозрачной считается сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Именно на него конкурсным управляющим выкладываются все сведения о банкротстве юридических лиц, информация о предстоящей распродаже и полный перечень имущества.

Сами торги проводятся через два месяца после открытого размещения всех лотов для продажи. Параллельно появляется специальное объявление в периодической печати, а также на сайте популярного среди предпринимателей издания «Коммерсант». Это позволяет всем желающим собрать необходимые для участия документы и подготовиться к торгам.

В список могут быть включены практически любые активы и ценности:

  • Объекты незавершенного строительства;
  • Земельные участки;
  • Автомобили и спецтехника;
  • Здания и сооружения разного назначения;
  • Производственное оборудование;
  • Ценные бумаги.

Предварительно проводится независимая оценка стоимости таких активов, которая закрепляется документально. Цена на реализуемое имущество определяется собранием кредиторов и практически всегда невысокая. Обычно она проставляется в лотах за несколько часов до начала самих торгов.

Вся сумма, вырученная от продажи на аукционе, полностью уходит на покрытие задолженности перед кредиторами. Если некоторые активы не были реализованы, конкурсный управляющий обязан предложить их кредиторам в счет погашения оставшихся долгов.

После окончания последней стадии конкурсного производства и финальной распродажи всего имущества арбитражный суд заканчивает свою работу вынесением постановления, в котором признается несостоятельность (банкротство) юридического лица. Конкурсный управляющий слагает свои полномочия, а уставные и бухгалтерские документы передаются на хранение в государственный архив.

  • Прекращаются все начисления штрафов и пени;
  • Учредители теряют свои доли в уставном фонде;
  • Штат сотрудников полностью распускается.

Упрощенное банкротство юридических лиц

Заявление подают кредиторы или учредитель предприятия, либо инициатором являются органы государственной власти.

На следующей стадии арбитражный суд приступает к рассмотрению заявления на предмет обоснованности и исключает, таким образом, вероятность фиктивности или умышленного банкротства.

Процедура наблюдения

На данной стадии определяется уровень платежеспособности предприятия. На практике это представляет собой методы, осуществляемые государственными органами с целью обеспечения неприкосновенности собственности должника.

Таким образом, снижается риск еще большего ухудшения финансового положения фирмы. Оценка реального финансового положения длится около трех-четырех месяцев.

Процедура финансового оздоровления

Данная процедура связана с мерами, направленными на предотвращение ликвидации компании. Комплекс мероприятий включает меры, повышающие вероятность восстановления платежеспособности и погашения задолженности предприятия.

С этой целью проводится оценка и реструктуризация долга (по аналогии с реструктуризацией кредитов), разрабатывается специальный график погашения, утвержденный в судебном порядке.

На данной стадии управляющий не вправе принимать решения, которые могли бы повысить риск увеличения задолженности предприятия.

Все действия в обязательном порядке согласуются с кредиторами. Продолжительность стадии может составлять два года.

Особенности внешнего управления

Кредиторы могут потребовать назначение внешнего управляющего предприятия, проходящего процедуру банкротства. Внешний управляющий может осуществлять такую деятельность на протяжении полутора лет.

Процедура внешнего управления исключает начисление штрафов и пеней по долгам, поэтому риск увеличения долга фирмы снижен до нуля.

Особенности конкурсного производства

Заключительной стадией в процессе признания юрлица банкротом является конкурсное производство. Данная процедура реализуется после того, как суд выносит решение о признании фирмы банкротом.

Судом выбирается конкурсный управляющий. Задача конкурсного производства – удовлетворение требований кредиторов посредством реализации имущества компании через открытые торги.

Порядок погашения долгов определен очередностью. Продолжительность процесса – до полутора лет.

Основанием для конкурсного производства является факт признания юрлица несостоятельным (банкротом) арбитражным судом.

Правовые последствия банкротства на стадии введения конкурсного производства сводятся к следующим изменениям:

  • наступает срок исполнения всех денежных обязательств;
  • перестают начисляться пени, неустойки;
  • сведения о финансовом положении должника более не носят конфиденциальный характер;
  • вводятся ограничения на совершение сделок по отчуждению имущества должника (минимизируется риск утраты имущества);
  • руководство предприятием осуществляет конкурсный управляющий;
  • прекращаются исполнительные производства;
  • к должнику новые требования предъявляются в рамках дела о банкротстве, исключение составляют требования, касающиеся текущей выплаты;
  • снимаются все наложенные аресты.

Все правовые последствия банкротства описаны в Законе о банкротстве, ст. 134.

Заявление о признании должника банкротом подается кредитором или учредителем в арбитражный суд.

Если документы подаются доверенным лицом, необходимо составить в одном экземпляре доверенность.

Доверенность составляется в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации.

  • Наблюдение. Главной целью данного этапа является сохранность имущества должника для принятия дальнейшего решения об удовлетворении требований кредиторов и будущего организации. На период процедуры наблюдения судом назначается временный управляющий компанией. Основными задачами процедуры наблюдения являются: возможность восстановления платежеспособности данной организации и погашения задолженностей кредиторам и сотрудникам предприятия-банкрота, составление реестра требований кредиторов.
  • Финансовое оздоровление. Данная процедура банкротства юридического лица может быть применена для восстановления платежеспособности организации, при этом предприятие продолжает вести свою хозяйственную деятельность. Данная процедура имеет некоторые ограничения в управлении:
    • должник не вправе самостоятельно принимать решение о реорганизации компании без получения на то согласия кредиторов;
    • должник не вправе оформлять сделки, связанные с отчуждением имущества должника, без согласия на то административного управляющего.

Процедура финансового оздоровления предприятия вводится сроком не более, чем на 2 года, и затем, в случае неудовлетворения требований кредиторов, по решению суда вводится внешнее управление или назначается конкурсный управляющий.

  • Внешнее управление. Данная процедура также применяется для восстановления финансового баланса организации, однако, в данном случае обязанность по руководству компанией возлагается судом на внешнего управляющего, генеральный директор и другие руководящие лица должны быть отстранены. Главная особенность данной процедуры банкротства заключается в установлении моратория на удовлетворение требований кредиторов, что позволяет компании-должнику получить отсрочку на исполнение долговых обязательств, получив возможность восстановить финансовое благополучие предприятия. Внешнее управление вводится на срок 18 месяцев, и при необходимости срок может быть продлен еще на любой срок до 6 месяцев.
  • Конкурсное производство. Завершающий этап процедуры банкротства. Применяется, когда ни одна из вышеназванных процедур не повлияла на финансовое восстановление компании и выплаты кредиторских задолженностей. Главная цель конкурсного производства – полная ликвидация предприятия, объявление его банкротом, удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества должника. Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев, осуществляется конкурсным управляющим, назначенным в судебном порядке.
  • Просроченная задолженность перед контрагентами превышает 90 дней.
  • Общая сумма долга перед всеми контрагентами (в том числе перед бюджетами всех уровней) – более 300 тысяч рублей. Сюда входят и долги перед поставщиками за уже отгруженный, но еще не оплаченный товар, и кредиты, и задолженность перед социальными фондами и налоговыми органами, и суммы, не выплаченные в срок учредителям и работникам, и просроченные штрафы, а также выплаты по решениям суда.
  • Задержка выплаты зарплаты и других платежей работникам превышает 1 месяц.

Обратите внимание!

В случае с бюджетными учреждениями, религиозными организациями и политическими партиями даже всего вышеперечисленного набора для объявления банкротства недостаточно. По закону, такие организации не могут быть признаны банкротами, их руководители обязаны не допускать образования крупной кредиторской задолженности, контролирует этот процесс федеральное казначейство. Госпредприятия могут быть объявлены банкротами только при наличии соответствующего пункта в уставе.

Задолжавшее контрагентам юрлицо в процессе банкротства получает возможность получить отсрочку по уплате штрафов и пеней. И если вины владельцев и менеджмента юрлица в доведении организации до банкротства нет, признание финансовой несостоятельности позволит избавиться от долгов.

Процедура банкротства на всех его стадиях происходит под контролем кредитора. Обеспечивается сохранность имущества банкрота, возвращение имущества, переданного должником в аренду или в пользование другим лицам. На последнем этапе для возвращения долгов собственность должника распродается.

  • возможность контролировать бизнес должника и в итоге стать его владельцем;
  • возможность компенсировать хотя бы часть задолженности при распродаже имущества должника;
  • защита от распродажи или вывода активов должника;
  • возвращение незаконно проданного имущества;
  • гарантированная выплата задолженности (при наличии средств), невозможность для должника уклониться от этой обязанности;
  • способ купить имущество должника по невысокой цене.
  • Руководство организации (исполнительный орган – единоличный или коллективный). Банкротство инициируется в двух случаях: если первые лица фирмы знают (например, по итогам аудиторской проверки), что их юрлицо не может исполнять обязательства перед кредиторами, а также если в процессе ликвидации компании выяснилось, что она не может отдать имеющиеся долги (без полного погашения задолженности процедура самоликвидации не может быть завершена).
  • Владельцы юрлица, а также его основатели и участники.
  • Кредиторы компании-должника. Они могут инициировать банкротство, если плата по займам не поступает свыше трех месяцев (или срок возврата просрочен более чем на 3 месяца), и нет предпосылок к улучшению ситуации.
  • Социальные фонды, в которые должник не платит взносы за работников.
  • Правоохранительные органы (прокурор).

На начальной стадии банкротства, которая может длиться до 7 месяцев, деятельность предприятия претерпевает лишь минимальные изменения. Арбитражный суд назначает для организации временного управляющего, задача которого – проанализировать финансовое состояние фирмы, сформировать отчет и передать его в суд.

Запрещается:

  • проводить реорганизацию юрлица;
  • открывать филиалы или представительства юрлица;
  • учреждать другие юрлица.

Итогом стадии наблюдения становятся следующие документы:

  • Отчет, в котором проанализированы активы юрлица, его финансовое состояние и сделан вывод о возможности «реанимировать» фирму.
  • Полный список кредиторов, их предложения по реструктуризации или рассрочке выплаты задолженности.
  • Предварительный расчет размеров задолженности, сроки наступления всех выплат.
  1. Анализ причин финансовой несостоятельности юрлица и логическое обоснование вывода о необходимости начала процедуры банкротства (проводит инициатор банкротства – это может быть и владелец или руководитель компании, и кредитор, и прокурор.
  2. Оплата госпошлины за подачу заявления в суд.
  3. Формирование пакета документов в качестве доказательной базы. Необходимы следующие бумаги:
    • Свидетельство о регистрации юрлица
    • Учредительные документы
    • Бухгалтерская отчетность за последние 5 лет
    • Документы, подтверждающие размер и источник задолженности
    • Штатное расписание
    • Выписки с банковских счетов юрлица
    • Список кредиторов
    • Другие документы (договоры, графики платежей и т.д.)
  4. Составление заявления о признании юрлица финансово несостоятельным. В нем содержатся данные о суде, в который подается данный документ, полная сумма долга перед кредиторами, описание обстоятельств, из-за которых возникли убытки и была утрачена платежеспособность. Кроме того, указываются номера всех банковских счетов, с которых планируется погашать задолженность.
  5. Подача заявления и приложенных к нему документов на рассмотрение в Арбитражный суд. Также необходимо приложить квитанцию об оплате госпошлины и услуг управляющего (или ходатайство об отсрочке такой оплаты, если у юрлица нет необходимой суммы). Кроме того, правильным будет передать суду собственный план оздоровления финансовой ситуации или реструктуризации задолженности.

Методы оздоровления предприятия-должника

Фиксированная часть оплаты труда управляющих

Стадия процедуры Статус управляющего Сумма оплаты (руб./мес.)
Наблюдение Временный управляющий 30 000
Оздоровление Административный управляющий 15 000
Внешнее управление Внешний управляющий 45 000
Конкурсное производство Конкурсный управляющий 30 000

Переменная часть оплаты труда временного и административного управляющих

Балансовая стоимость активов юрлица Управляющий
Временный (переменная часть вознаграждения не может превышать 60 000 рублей) Административный
до 250 тыс. рублей 4% 4%
от 250 тыс. до 1 млн. рублей 10 000 рублей 2% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 250 000 рублей. 10 000 рублей 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 250 000 рублей
от 1 до 3 млн. рублей 25000 рублей 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей 17500 рублей 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей
свыше 3 млн. рублей 45 000 рублей 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 3 млн. рублей 27 500 рублей 0,2% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 3 млн. рублей. Верхняя граница для расчетов – 10 млн.рублей.
от 10 млн. рублей и выше Суммы вознаграждения установлены п.11 статьи 20.6 Закона о банкротстве

Переменная часть вознаграждения внешнего управляющего:

  • 8% от сумм, которыми погашалась задолженность перед включенными в реестр кредиторами в случае прекращения дела о банкротстве (при восстановлении платежеспособности предприятия);
  • 3% прироста стоимости чистых активов должника за время внешнего управления (в случае, если должник признан банкротом и открыто конкурсное производство).

Переменная часть вознаграждения конкурсного управляющего:

  • 7% от сумм удовлетворенных требований включенных в реестр кредиторов, если в итоге удалось удовлетворить более чем 75% требований по реестру;
  • 6% – в случае удовлетворения более чем 50% требований по реестру;
  • 4,5% – в случае удовлетворения 25% и более требований по реестру;
  • 3% – в случае удовлетворения менее чем 25% требований по реестру.

Другие расходы, которые придется понести юрлицу в связи с банкротством

Расходы Как рассчитываются
Почтовые В зависимости от числа уведомляемых кредиторов, количества собраний, а также от типа сообщений (заказные письма через почту, при помощи курьера, телеграфирование и т.д.).
Госрегистрация прав юрлица на недвижимость и сделки с ней. Если на каком-либо этапе управляющий обнаруживает не оформленную недвижимость юрлица, ее нужно оформить, оценить, а впоследствии продать с торгов. Всё это требует расходов.
. Для качественной оценки состояния дел на предприятии требуются юристы, финансовые аналитики, бухгалтеры и т.д. Для охраны имущества и взыскания дебиторской задолженности необходимо нанимать охранные и коллекторские агентства. Всех сторонних специалистов оплачивает должник.
Оплата включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) и их опубликование. Необходимы публикации на Федресурсе и в газете «Коммерсант».

Пример расчета расходов по банкротству

Для примера возьмем усеченную процедуру: 5 месяцев проводилось наблюдение, по его итогам было принято решение об открытии конкурсного производства (завершилось за 6 месяцев). Долг юрлица – 3 миллиона рублей. Балансовые активы – 1 млн. руб. (только денежные средства), на погашение долга направлено 450 тыс. рублей (15% от требуемой суммы). Небольшое число кредиторов.

Стадии и процедуры, направления расходов Сумма расходов (руб.)
Вознаграждение арбитражного управляющего. 330 000
Переменная часть вознаграждения административного (3% от удовлетворенных требований кредиторов) 13 500
Публикация информации о начале процедуры банкротства и о ее завершении в газете «Коммерсант» и на портале ЕФРСБ. 14 600
Почтовые расходы 4 000
Услуги бухгалтера и юриста на этапе наблюдения 80 000
Итого 442 100

Нужно понимать, что в зависимости от целей банкротства, не во всех случаях мировое соглашение будет необходимым каждому участнику процесса.

Например, если предприятие имеет временные финансовые проблемы, которые может постепенно преодолеть, то в этом случае и кредитор получит обратно вложенные в развитие средства и должнику не придется ликвидировать фирму и реализовывать ее имущество. В таком случае мировое соглашение будет выгодно обеим сторонам.

В случае, если проводится преднамеренное или фиктивное банкротство, то тут и речи не может быть о мировом соглашении, так как в такой ситуации нет общих интересов у кредитора и должника.

Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов большинством голосов и будет принятым только если за это решение проголосовали все кредиторы, задолженность перед которыми будет обеспечена имуществом компании-банкрота.

После того как решение принято оно обязательно должно быть утверждено арбитражным судом, но это уже формальность. Самое сложно это прийти к такому соглашению, ведь для этого сторонам, а в первую очередь кредиторам, придется пойти на уступки.

Все уступки, порядок расчетов, детали реструктуризации долга, сроки и прочие моменты прописываются в мировом соглашении.

Расторгунть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых на себя обязательств после утверждения арбитражным судом – нельзя.

Закон также предусматривает возможность участия в мировом соглашении третьих лиц. Например, если фирма-должник смогла найти и заинтересовать новых инвесторов, которые возьмут на себя обязательства погасить все долги, то они станут участниками такого мирового соглашения.

  • в зависимости от стадии банкротства решение о мировом соглашении со стороны должника будет приниматься разными лицами. Например, на первой стадии (Наблюдение) решение принимается непосредственно должником или руководителем юридического лица-должника. А вот на четвертой стадии (Конкурсное производство) решение со стороны должника принимается конкурсным управляющим.
  • арбитражный суд может отказать в утверждении мирового соглашения если оно нарушает утвержденный законом порядок заключения таких соглашений, или если нарушены права третьих лиц, или если условия этого соглашения противоречат другим федеральным законам. Однако отказ можно обжаловать, либо заключить новое мировое соглашение, исправив недочеты предыдущего.
  • после утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве юридического лица прекращается. Тем не менее, в случае нарушения мирового соглашения кредиторы могут без расторжения мирового соглашения взыскать непогашенные долги.

В России же 4088 из 6080 обанкротившихся юрлиц в 2016-м не выплатили кредиторам ни копейки. Лишь 4% кредиторов смогли вернуть суммы свыше 50 миллионов рублей. 61% должников начинали процедуру банкротства, не имея совершенно никаких активов, что обычно свидетельствует о фиктивном банкротстве, которому предшествовал вывод средств (в 2017 году число таких случаев выросло до 67%). 82% торгов в 2016 году были признаны несостоявшимися, в основном по причине отсутствия заявок.

Большинство экспертов сходятся в том, что причиной такой ситуации являются чрезмерно растянутые сроки процедуры банкротства. Наиболее малоэффективной считают процедуру наблюдения: пока идет оценка активов, юрлицо всё дальше проваливается в яму неплатежеспособности, усугубляя свое финансовое положение и не имея возможности реструктурировать задолженность или начать распродажу активов, пока они еще ликвидны.

Также для большинства юрлиц редко применимы процедуры финансового оздоровления: по данным Федресурса, их востребованность упала с более чем 880 случаев в 2015 году до 370 в 2016-м (из более чем 12 тысяч дел по банкротству), а в 2017-м это число ожидается еще меньшим. К примеру, за 1 полугодие арбитражные суды издали 196 решений по введению внешнего управления и лишь 20 – по финансовому оздоровлению. Всего же за этот период рассмотрено почти 6,5 тысячи дел о банкротстве.

В качестве решения проблемы правительство РФ разработало поправки в Закон о банкротстве. Они предусматривают отказ от процедуры наблюдения и возможность сразу подать заявление о реструктуризации, которая станет заменой неэффективным финансовому оздоровлению и внешнему управлению.

В Министерстве экономики считают, что оценивать состояние дел юрлица станет суд, основываясь на данных отчета специальной организации. Если сразу видно, что платежеспособность не восстановить, будет немедленно вводиться процедура конкурсного производства.

Это позволит в короткие сроки перейти к оценке имущества, торгам и возврату долгов. Суду планируется предоставить право утверждать план реструктуризации долгов вопреки мнению кредиторов, если такая реструктуризация позволит восстановить платежеспособность должника.

Пока эти поправки находятся на рассмотрении, кредиторы пытаются решить вопрос самостоятельно: за последние 5 лет, как следует из статистики Федресурса, количество мировых соглашений между кредиторами и должниками, находящимися в процессе банкротства выросло более чем в 5 раз. Первые готовы лучше предоставить рассрочку со скидкой, нежели дождаться банкротства вторых и не получить в итоге ничего.

Юридическое сопровождение банкротства

Важным элементом признания фирмы несостоятельной является публикация данных о банкротстве в средствах массовой информации.

Для этих целей подойдут не любые СМИ, а только те, что предусмотрены действующим законодательством. Необходимо учитывать, что выбор того или иного СМИ осуществляется в зависимости от основания прекращения деятельности организации.

Так, например, в «Вестнике государственной регистрации» публикуются сообщения о ликвидации юридического лица по решению одного или нескольких учредителей.

Для публикации сообщений о банкротстве предприятия используется другое периодическое издание – «Коммерсант».

Данное правило регламентируется распоряжением Правительства Российской Федерации №1049-р от 21.07.2008 года «Об официальном издании, осуществляющем опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Данный нормативно-правовой акт устанавливает, что информация, предусмотренная Федеральным законом №127-ФЗ от 26.12.2002 года «О несостоятельности (банкротстве)», публикуется именно в издании «Коммерсант».

  • Само руководство предприятия;
  • Учредители и владельцы убыточной фирмы;
  • Кредиторы;
  • Социальные фонды;
  • Государственные службы и прокуроры;
  • Наемный персонал при значительной задержке заработной платы.
  • В рамках законодательства он обязан составить план работы и оптимизации затрат, который поможет оздоровить предприятие, вернуть долги и кредиты;
  • Имеет право предлагать заемщикам подписывать мировое соглашение от лица должника;
  • Подавать иски о признании некоторых сделок или договоров неправомочными при нахождении определенной информации;
  • Передавать в уполномоченные органы сведения о найденных хищениях и злоупотреблениях.

Сбор необходимой документации для банкротства

Банкротство компании: процедура, этапы и модели банкротства фирмы с долгами

Банкротство юридических лиц арбитражный суд рассматривает только на основании зафиксированных фактов и доказательств. Поэтому перед обращением необходимо собрать и подготовить внушительный набор различных документов:

  • Свидетельство, подтверждающее регистрацию предприятия;
  • Полный пакет учредительных приказов и протоколов;
  • Вся бухгалтерская и финансовая отчетность за последние 5 лет работы;
  • Любые справки и выписки, подтверждающие задолженность;
  • Штатное расписание с указанием зарплат;
  • Свидетельства о постановке на учет в фондах;
  • Выписки, подтверждающие состояние счетов, заверенные банками;
  • Полный список всех кредиторов;
  • Копии документов всех учредителей.

Это лишь основанная часть списка, который может быть дополнен любыми договорами, графиками платежей или рассрочек.

Основные признаки банкротства юридического лица

Если должник инициировал несостоятельность с целью избежать ответственности по своим финансовым обязательствам, то он фактически нарушает закон.

В этом случае правовые последствия банкротства могут быть самыми неблагоприятными (фиктивная или преднамеренная несостоятельность – веские причины для возбуждения уголовного дела):

  • незаконно распроданное имущество и выведенные активы возвращаются на предприятие (совершенные сделки признаются недействительными). Расторгаются все договоры, которые стали причиной убытков. Нарушитель привлекается к субсидиарной, административной либо к уголовной ответственности.
  • субсидиарная ответственность распространяется на учредителей, руководителей предприятия и прочих лиц, отвечающих личными денежными средствами и прочим имуществом перед кредиторами.
  • административная ответственность имеет место в том случае, если учредитель или руководитель компании умышленно совершают действия, повышающие вероятность несостоятельности юрлица. Под это понятие попадает искусственное накапливание задолженности (не вовремя погашается зарплата и налоговые выплаты), заключение заведомо невыгодных сделок.
  • уголовная ответственность наступает вследствие причинения предприятию крупного ущерба. В данном случае правовые последствия банкротства в сфере уголовного права наступают за фиктивную и преднамеренную несостоятельность, неправомерные действия при банкротстве.

Таким образом, законодательство предусматривает несколько «сценариев» прохождения процедуры банкротства: от полного финансового оздоровления до ликвидации компании и уголовной ответственности учредителей.

банкротство предприятия, процедуры банкротства

Процедура финансового оздоровления и внешнего управления повышает вероятность нормализации деятельности, восстановления платежеспособности.

В этом заинтересованы и кредиторы, так как возрастают шансы на то, что должник сможет полностью погасить долг.

Если восстановление платежеспособности невозможно, суд инициирует принудительную процедуру ликвидации юрлица и взыскания долга за счет реализации имущества.

Это последний этап конкурсного производства: имущество юрлица распродается посредством электронных торгов. Такая система действует с 2011 года. Она призвана обеспечить равноправие и прозрачность распродажи имущества, поскольку нередко в ходе торгов цена лотов значительно снижается, а значит, открываются широкие возможности для получения прибыли теми, кто «в теме».

С торгов может быть продано любое имущество банкрота: недвижимость, автомобили, товарные знаки, материальные запасы, оборудование, ценные бумаги и так далее.

Банкротство компании: процедура, этапы и модели банкротства фирмы с долгами

Аукционы организуются конкурсным управляющим в три этапа: первичные торги, повторные и публичное предложение. На первых двух идет игра на повышение цены, на последнем этапе цена, напротив, постепенно снижается до тех пор, пока кто-нибудь из участников не согласится купить имущество.

Продажа проводится на электронных торговых площадках, которых в РФ около 60, однако более 80% торгов приходится на первую десятку.

Средства, полученные от распродажи имущества на торгах, направляются на покрытие задолженности юрлица перед кредиторами. Непроданные активы могут быть предложены кредиторам в «натуральном» виде в счет погашения долга.

Ни одно предприятие не застраховано от прохождения процедуры банкротства. Столкнуться с данной проблемой может любое предприятие, которое не может ответить по своим обязательствам перед кредиторами.

О банкротстве юридических лиц читайте в отдельном материале нашего сайта.

Помимо компаний (предприятий) банкротом может быть признано и физическое лицо.

Иными словами, несостоятельность– это состояние, когда предприятие не может заплатить по предъявленным ему счетам.

Юридическая компания по банкротству физических лиц

Согласно законодательству гражданин (предприятие) может быть признаны несостоятельными, если соответствующие обязательства не были уплачены должником в течение 3 (трех) месяцев.

Понятие «банкротство» образовано от итальянского словосочетания «banca rotta», что в переводе означает «сломанная скамья». В то время банком называли скамьи, на которых ростовщики осуществляли свои сделки. В случае разорения ростовщика он ломал скамью, тем самым объявляя себя банкротом.

  • Потенциальный банкрот (руководитель фирмы, индивидуальный предприниматель, гражданин и др.);
  • Кредиторы (могут подать заявление, если в процессе коммерческой деятельности предприятия сформировалась кредиторская задолженность);
  • Уполномоченные органы (банк, МФО).

Должник самостоятельно заявляет о своей несостоятельности в таких случаях:

  • Если уплата долга одному кредитору повлечет за собой невозможность погашения долга другим кредиторам;
  • При ликвидации фирмы была выявлена нехватка средств, чтобы покрыть все долги компании;
  • После продажи активов, инициированной с целью покрытия существующей задолженности, у предприятия возникнет угроза для существования.

Любые финансовые вопросы, возникающие при реорганизации и ликвидации юридического лица (предприятия) должны решаться через суд.

После того как заявление подано и зарегистрировано судом проверяются все признаки банкротства. После окончания этой проверки проводится ряд мероприятий, называемых этапами или стадиями процедуры банкротства.

Для физических лиц предусматривается наложение ареста на имущества и его продажа с торгов.

Несостоятельность физических лиц предусматривает такие негативные последствия:

  • Если гражданин желает заключить договор займа либо взять кредит, то в течение 5 лет он должен ставить кредитора в известность о том, что он не так давно был признан судом банкротом;
  • 5 лет частное лицо не может подавать заявления о несостоятельности;
  • Гражданин не может работать на руководящих должностях 5 лет.

Банкротство компаний – явление не случайное, оно показывает экономическое состояние, которое сложилось в стране. Если число ликвидируемых фирм большое, то это явный признак нестабильности экономики и наличия финансовых проблем у юридических лиц, занимающихся данным видом бизнеса.

При несостоятельности юридического лица законом предусмотрены такие последствия:

  • Отложенные сроки погашения долгов считаются наступившими;
  • По долговым обязательствам перестают начисляться пеня и проценты;
  • Разрешается обращение на взыскание имущества за долги;
  • Прекращаются имущественные споры, в которых принимало участие юридическое лицо;
  • Все имущественные требования предъявляются к должнику исключительно при ликвидационном производстве.

В настоящее время фиктивное банкротство – это достаточно распространенное явление. При этой процедуре создается впечатление о неплатежеспособности лица.

Идея преднамеренного банкротства обычно выдвигается учредителем или руководителем компании.

Цели, преследуемые при организации процесса банкротства, могут быть различны:

  • Присвоение активов фирмы незаконным путем;
  • Обман сотрудников компании;
  • Получение отсрочки или отклонение от уплаты существующей задолженности;
  • Получение скидок на уплату долга и др.

По закрытии дела о банкротстве такая компания признает себя несостоятельной и создает остаточную компанию, где остаются недорогое ненужное имущество, неквалифицированные кадры и долги.

Любой вид несостоятельности обладает такими характерными признаками:

  • У лица имеются денежные долговые обязательства на сумму более 100 000 руб.
  • Лицо не может погасить, имеющуюся у него задолженность;
  • Банкротство должника является официально признанным судом;

Что касается преднамеренного банкротства, то его основными специфическими признаками являются:

  • Должник скрыл наличие имущества, а также сведения о его местонахождении, продал имущество;
  • При подаче в суд заявления о банкротстве не было соблюдено выполнение всех необходимых обязанностей;
  • Невыполнение должником установленных правил процедуры банкротства;
  • Бухгалтерские и учетные документы были подделаны, и не являются оригиналами.

Если в фирме было инициировано преднамеренное банкротство, то это можно выявить в результате проведения инвентаризации и финансового анализа, проводимых арбитражным управляющим.

При проверке фиктивности банкротства обязательным является прохождение следующих этапов:

  • Анализируется платежеспособность компании, проводится финансовый анализ;
  • Делается инвентаризация активов, которые стоят на балансе предприятия;
  • Осуществляется проверка правомерности сделок компании, которые могли способствовать ухудшению финансового положения фирмы и повлечь увеличение неплатежеспособности. На этом этапе проверяются сделки за весь период.

Документы, проверяемые для выявления преднамеренного банкротства:

  • Учредительные документы;
  • Имеющиеся данные о долгах предприятия;
  • Бухгалтерские и учетные документы;
  • Документы по имеющимся судебным делам;
  • Отчеты ревизий и аудиторских проверок.

Если в ходе документальной проверки были выявлены незаконные сделки, то можно предположить, что именно такие сделки и являются одной из причин ухудшения платежеспособности юридического лица.

Кроме того, бывают случаи, когда преднамеренное банкротство выражается в невыполнении руководством фирмы своих прямых обязанностей.

Если в ходе проверки было доказано, что банкротство компании инициируется преднамеренно, то на гражданина, виновного в активности банкротства налагаются административное или уголовное наказание.

Уголовный Кодекс предусматривает административное наказание за преднамеренное банкротство.

То есть лица, действия которых повлекли за собой неплатежеспособность компании, а также бездействие которых повлекло невозможность удовлетворения предъявленных требований кредиторов.

Банкротство компании: процедура, этапы и модели банкротства фирмы с долгами

Уголовная ответственность предусматривается в том случае, если ущерб был особо крупным. Пороговое значение в данном случае является сумма — 1 500 000 руб.

Назначение арбитражного управляющего

После принятия на рассмотрение судом заявления о признании банкротства в работу включаются независимые управляющие. Для каждого этапа может подбираться новая кандидатура, которая обладает специальными знаниями и опытом. До 2015 года истец-должник мог самостоятельно выбирать и предлагать оптимальных на его взгляд сотрудников самоуправляемых организаций, оказывающих подобные услуги.

Учитывая, что схема банкротства юридического лица включает в себя несколько объемных этапов, это подразумевает возможность назначения на каждый отдельного специалиста:

  • Внешнего;
  • Административного;
  • Временного;
  • Конкурсного.

При наличии у претендента достаточного опыта и знаний весь арбитражный процесс за предприятием может быть закреплен за одним конкурсным управляющим, который будет курировать должника вплоть до ликвидации. Он должен иметь профильное высшее образование, достаточный опыт работы в должности руководителя больших бизнес-проектов, знать специфику работы предприятия-задолжника.

Самоуправляемая арбитражная организация предоставляет на рассмотрение суда список всех потенциальных кандидатур из числа не занятых в других судебных процессах. Судьи выбирают и назначают конкурсного управляющего специальным постановлением, принимая во внимание количество успешно проведенных им процедур ликвидации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридический сайт